纳税会计

前言

第一章纳税会计概述

第一节纳税会计的基本概念

第二节纳税会计的目标、职能与任务

第三节纳税会计核算基础与原则及相关的纳税会计方法

第二章纳税基础

第一节税收概述

第二节税收制度的构成要素

第三节纳税人的权利、义务和违法责任

第四节税收的征收管理

第三章增值税会计

第一节增值税概述

第二节增值税应纳税额的计算

第三节一般纳税人增值税的会计核算

第四节小规模纳税人增值税的会计核算

第五节增值税的纳税申报

第四章消费税会计

第一节消费税概述

第二节消费税应纳税额的计算

第三节消费税的会计处理

第四节消费税的申报与缴纳

第五章营业税会计

第一节营业税概述

第二节营业税应纳税额的计算

第三节营业税的会计核算

第四节营业税的申报与缴纳

第六章关税会计

第一节关税概述

第二节关税应纳税额的计算

第三节关税的会计核算

第四节关税的申报、缴纳及退补

第七章企业所得税会计

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税应纳税额的计算

第三节企业所得税会计基础

第四节资产负债表债务法

第五节资产的会计核算与纳税调整

第六节预缴与汇算清缴所得税的计算

第七节企业所得税的申报与缴纳

第八章个人所得税会计

第一节个人所得税概述

第二节代扣(付)代缴个人所得税的核算

第三节生产(承包)经营所得应纳个人所得税的核算

第四节个人所得税纳税申报

第九章资源税会计

第一节资源税概述

第二节资源税的计算

第三节资源税的会计处理

第四节资源税的申报

第十章土地增值税会计

第一节土地增值税概述

第二节土地增值税的计算

第三节土地增值税的会计处理

第四节土地增值税的纳税申报

第十一章其他税种会计

第一节城市维护建设税

第二节印花税

第三节车辆购置税

第四节房产税

第五节耕地占用税

第六节车船税

第七节契税

第十二章纳税筹划和税务代理

第一节纳税筹划

第二节税务代理

第十三章网上纳税申报

第一节纳税申报

第二节网上申报缴纳税款

参考文献

　　本书以《中华人民共和国税法》、《国家税收》、《中国税制》和《会计学原理》为基础，全面介绍了纳税会计的基本理论、企业各项涉税业务的税务处理和会计处理，以及各税种的纳税申报办法。本书结构合理、通俗易懂、实例丰富、应用性强，在书中附有学习目标、技能目标、关键概念、思考题和技能题，便于学生复习和教师教学。本教材既继承了我国传统的税收理论，又吸收了国际上最新的税务管理研究成果，充分考虑了学科体系的完备性、系统性和科学性，突出了人才培养的实践应用特色，力求在教材的体系和内容上突出起点高、立意新、资料全、注重应用能力培养的特点。　　本书可作为高等院校税收、会计、财政等专业的教材，也可以作为广大税务干部、税务中介机构和企业财务人员继续教育用书。【作者简介】　　熊晴海，1972年12月出生，江西德艺文化有限公司财务总监，会计学副教授，中国会计学会会员，浙江大学会计学学士，香港科技管理学院工商管理硕士，电子科技大学工程硕士。先后任职于深圳锦发公司、鸿发企业集团、江西德艺文化有限公司等单位，历任主办会计、会计经理、审计经理和财务总监等职务。先后执教于江西经济管理学院、南昌航空大学、华东交通大学等院校。主要出版有《会计学原理》、《财务会计》、《成本会计》、《管理会计》、《审计学》、《旅游会计》、《资产评估学》、《电算化会计》、《网络会计》(2008年江西省高校优秀教材)、《银行会计学》、《国际结算》等著作，主持课题研究若干项，发表论文多篇。在教学过程中，擅长将理论充分融入到实务应用中，受到学生广泛好评。