税法学教程

上篇 税法基础理论

第一章 税收的基本原理

第一节 现代国家与税收

第二节 税收内涵的界定

第三节 税收的根据

第四节 税收的分类

本章小结

思考题

第二章 税法概述

第一节 税法的概念与特征

第二节 税法的性质与作用

第三节 税法的地位与体系

第四节 税法的溯源与效力

本章小结

思考题

上篇 税法基础理论

第一章 税收的基本原理

第一节  现代国家与税收

第二节  税收内涵的界定

第三节  税收的根据

第四节  税收的分类

本章小结

思考题

第二章 税法概述

第一节  税法的概念与特征

第二节  税法的性质与作用

第三节  税法的地位与体系

第四节  税法的溯源与效力

本章小结

思考题

第三章 税法的历史沿革

第一节  国外税法的历史沿革

第二节  新中国成立前税法的历史沿革

第三节  新中国税法的历史沿革

本章小结

思考题

第四章 税法的基本原则

第一节  税收法定主义原则

第二节  税收平等主义原则

第三节  税收诚信主义原则

本章小结

思考题

第五章 税收法律关系

第一节  税收法律关系概述

……

中篇 税收债务法

下篇 税收程序法

主要参考书目

   
《税法学教程》于2005年10月首版首印，由于当时时间仓促及其他原因，该书在体系安排和局部内容方面存在一些不尽如人意之处。此次再版，在延续原版总体思路的前提下，从形式、内容乃至体系上均作了较大的调整和修改。

   
第一，体系更加合理。此次再版，将全书分为税法基础理论、税收债务法、税收程序法三篇。上篇以税收法律关系为主线，重新构建了税法学基础理论体系，以起到统领全书的作用；中篇根据体系性需要，每个分篇增加了“绪论”部分，并考虑到税收之债和税收实体法的密切关系，将税收债务法的基本原理归人该篇；下篇将税收征管法、税收处罚法和税收救济法等程序法都整合到了一起。

   
第二，内容有所创新。此次修订，除了增加章节外，对原有章节也进行了大幅度的调整与修改，更新了原版因税收立法的局限所不便融入的内容。在“税法基础理论”中，增加了其他学者在税法研究领域的前沿成果以及作者具体论证过程的一些偶得；在税收债务法中，根据2007年《企业所得税法》，重写了这部分内容，同时由于近年来修改了增值税等流转税法以及其他税种法中的许多条款，相应地对内容进行了大量的改写；在税收程序法中，根据最新的税收征管立法的相关内容，对“税收征管法”作了补充修正，对于“税收处罚法”和“税收救济法”等，也均融人了最新的研究成果。

    第三，行文更加规范。第二版对注释体例和写作格式作了更加严格的规范和统一。