财政税收专业知识与实务（中级）教材

第一章 公共财政与财政职能

第一节 公共产品与公共财政理论

第二节 财政的职能

第二章 财政支出理论

第一节 财政支出的分类

第二节 财政支出的经济影响

第三节 财政支出的规模

第四节 财政支出的效益分析

第三章 财政支出的内容

第一节 购买性支出

第二节 转移性支出

第四章 税收理论

第一节 税收概述

第二节 税收原则

第三节 税法与币兑制

第四节 税收负担

第五节 国际税收

第五章 商品课税制度

第一节 增值税制

第二节 消费税制

第三节 营业税制

第六章 所得税制度

第一节 企业所得税

第二节 个人所得税

第七章 其他税收制度

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

第四节 城镇土地使用税

第五节 印花税

第六节 资源税

第七节 城市维护建设税

第八节 教育费附加

第八章 税务管理

第一节 税务基础管理

第二节 税收征收管理

第三节 税收控制管理

第九章 纳税检查

第一节 纳税检查概述

第二节 增值税的检查

第三节 消费税的检查

第四节 营业税的检查

第五节 企业所得税的检查

第十章 国债

第一节 国债的概念与分类

第二节 国债的规模

第三节 国债的发行

第四节 国债的偿还

第五节 国债市场

第十一章 政府预算管理理论

第一节 政府预算的含义及特征

第二节 政府预算的的模式

第三节 政府预算的原则与政策

第十二章 政府预算管理制度

第一节 部门预算制度

第二节 政府采购制度

第三节 建立现代国库制度

第四节 政府收支分类制度

第五节 预算绩效评价体系的建立

第十三章 政府间财政关系

第一节 财政集权与分权问题及财政分权理论

第二节 政府间收支划分的制度安排

第三节 分税制财政管理体制

第四节 政府间转移支付制度

第五节 省以下预算管理体制的改革创新

第十四章 财政平衡与财政政策

第一节 财政平衡

第二节 财政政策

第三节 财政政策与货币政策的配合

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