税法理论与实务

第一章 税法总论

第一节 税法的概念、调整对象、原则

第二节 税法的分类和构成要素

第三节 税法体系和效力

练习题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本法律规定

第三节 应纳税额的计算

第四节 增值税的征收管理

第五节 增值税专用发票的使用和管理

练习题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本法律规定

第三节 消费税的计税依据

第四节 消费税应纳税额的计算

练习题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本法律规定

第三节 营业税的计算和征收

练习题

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的基本法律规定

第三节 关税的计算和征收

练习题

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的基本法律规定

第三节 企业所得税的计税依据--应纳税所得额

第四节 资产的税务处理

第五节 应纳税额的计算

第六节 企业所得税的征收管理

练习题

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的基本法律规定

第三节 个人所得税应纳税额的计算

第四节 个人所得税的征收管理

练习题

第八章 资源类税法

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 城镇土地使用税

练习题

第九章 财产税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

练习题

第十章 行为目的税

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 车辆购置税

第四节 耕地占用税法

练习题

第十一章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务登记

第三节 账簿、凭证管理

第四节 纳税申报管理

第五节 税款征收

第六节 税务检查

第七节 法律责任

练习题

练习题参考答案

参考文献

《商务部十二五规划教材中国国际贸易学会十二五规划教材：税法理论与实务》共分为11章，分别为税法总论、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源类税法、财产税、行为目的税以及税收征收管理法。全面系统地介绍了我国现行各税种的主要法律规定以及税款的计算与缴纳等各项具体规定。在阐明基本理论和基础知识的基础上，注重分析各种税收法律政策精神以及现行税法的重点和难点问题，并列举了大量的实例，操作性强。