税收实务

学习情境1 纳税工作认识

学习子情境1.1 税务登记

一、税收基本知识

二、税务登记管理

学习子情境1.2 发票管理

一、发票基本知识

二、发票业务操作

学习子情境1.3 纳税申报

一、纳税申报的概念

二、确定纳税申报的内容

三、选择纳税申报的方式

四、了解纳税申报的期限

五、了解延期申报

学习子情境1.4 税款缴纳

一、税款缴纳的概念

二、了解税款缴纳的方法

三、选择税款缴库方式

四、了解税款的退还

五、认识税款的追征

六、认识税款扣缴的义务

七、了解延期纳税

【情境小结】

【职业技能训练】

学习情境2 增值税计算与申报

学习子情境2.1 增值税税款计算

一、增值税概述

二、增值税纳税义务人

三、增值税的征税范围

四、增值税的税率和征收率

五、增值税的税收优惠

六、增值税一般纳税人应纳税额的计算

七、增值税小规模纳税人应纳税额的计算

八、进口货物应纳税额的计算

学习子情境2.2 增值税纳税申报

一、增值税的纳税义务发生时间

一、纳税期限

三、纳税地点

四、办理增值税纳税申报

学习子情境2.3 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定

一、纳税人和扣缴义务人

一、征税范围

三、税目

四、税率

五、应纳税额的计算

六、税收优惠

七、征收管理

学习子情境2.4 增值税出口退税业务处理

一、出口货物退（免）税概述

一、出口货物的退税率

三、出口货物退税额的计算

四、出口货物退（免）税申报

【情境小结】

【职业技能训练】

【职业实践能力训练】

学习情境3 消费税计算与申报

学习子情境3.1 消费税税款计算

一、消费税概述

一、消费税的纳税人和征税范围

三、消费税的纳税环节

四、消费税税目

五、消费税税率

六、消费税应纳税额的计算

七、计算应税消费品已纳消费税的抵扣

学习子情境3.2 消费税纳税申报

一、 消费税的纳税义务发生时间

……

学习情境4 营业税计算与申报

学习情境5 企业所得税计算与申报

学习情境6 个人所得税计算与申报

学习情境7 其他税费计算与申报

本书根据高职高专院校培养高技能人才的根本任务，按照案例导入、理论实践一体化的思路建构知识体系。全书分为7个学习情境，按职业能力目标、情境导读、情境引例、操作方法阐述、职业技能训练的思路，对现行税种的税务处理进行阐述。知识讲解以最新税收法律为基础，重点阐述税额计算和纳税申报表的填报，案例分析贯穿始终。本书适合高职高专院校经济管理类专业作为教材使用，也适合社会企业财务人员和管理人员阅读参考。